La sfida principale successiva alla riduzione del 30% dell’imposta sul reddito per le imprese familiari.

L’Assemblea Nazionale ha approvato ufficialmente una riduzione del 30% dell’imposta sul reddito delle persone fisiche e dell’imposta sul reddito delle società per gli anni 2026-2027 per le imprese individuali, le imprese familiari e le imprese con un fatturato non superiore a 10 miliardi di VND .

La politica di riduzione delle imposte si rivolge ai beneficiari giusti.

Sebbene questa politica possa non essere di grande entità in termini monetari, veicola un messaggio significativo. Il Ministero delle Finanze stima che le entrate di bilancio diminuiranno di circa 3.200 miliardi di VND nel 2026 e di 3.510 miliardi di VND nel 2027. Si tratta di cifre modeste se confrontate con l’attuale entità delle entrate del bilancio statale.

Tuttavia, quei fondi hanno raggiunto il 99,86% degli individui e delle famiglie e oltre l’81% delle imprese. In parole semplici, ogni dollaro di budget speso ha raggiunto il pubblico più ampio possibile. In termini di efficienza nell’allocazione delle risorse, credo che al momento non ci sia una soluzione migliore.

Uno studio dell’esperto Owen Zidar, che rispecchia fedelmente la realtà vietnamita, mette in luce un aspetto molto interessante: l’impatto delle riduzioni fiscali sulla creazione di posti di lavoro si concentra quasi interamente nelle fasce di reddito medio-basse, mentre le riduzioni fiscali per il 10% più ricco non creano praticamente alcun posto di lavoro. Ciò significa che la stessa esenzione fiscale, applicata correttamente o meno, produce due risultati completamente diversi. A mio parere, la soglia di entrate di 10 miliardi di VND è stata fissata correttamente.

Analogamente, secondo una ricerca degli esperti Zwick e Mahon, le piccole imprese, che sono limitate dalla liquidità, beneficiano di un effetto positivo molto più marcato rispetto alle grandi imprese quando le tasse vengono ridotte. Questo semplicemente perché per le grandi imprese la riduzione delle tasse rappresenta una cifra interessante nei bilanci, mentre per le famiglie e le microimprese si tratta di denaro contante che può essere speso immediatamente per pagare gli stipendi, acquistare scorte e ristrutturare i locali. Pertanto, ritengo che questa politica sia orientata all’obiettivo.

Tuttavia, questi effetti positivi devono essere considerati più attentamente nel medio e lungo termine. Una ricerca degli esperti Gale e Samwick dimostra che i tagli alle tasse senza riforme strutturali e disciplina fiscale non hanno quasi alcun impatto a lungo termine e possono persino essere negativi se il calo delle entrate viene coperto tramite indebitamento.

In parole semplici, i tagli fiscali sono un grande sollievo quando il corpo è stanco, ma non sono un tonico da assumere all’infinito. Assumerli al momento giusto vi farà sentire meglio rapidamente. Assumerli troppo a lungo creerà assuefazione e metterà a dura prova il bilancio. Pertanto, la decisione dell’Assemblea Nazionale di limitare la politica a soli due anni, il 2026 e il 2027, è molto appropriata.

Inoltre, nell’attuazione di questa politica, alla fine del 2026 dovrebbe essere condotta una valutazione d’impatto a medio termine: quante famiglie hanno effettivamente beneficiato delle riduzioni, quanti soldi sono effettivamente arrivati ​​loro e come è cambiata l’occupazione…? Sulla base di questi dati, si potranno apportare delle modifiche nel 2027.

Le politiche di riduzione delle imposte possono rafforzare la fiducia degli imprenditori, consentendo alla comunità imprenditoriale e alle piccole imprese di contribuire al raggiungimento di obiettivi di crescita a doppia cifra. (Illustrazione: Hoai Bao)

Considerando l’obiettivo più ampio di una crescita a doppia cifra, anche le politiche di riduzione fiscale sono significative, sebbene non si riflettano nella cifra di 3.200 miliardi di VND .

La crescita deriva dalla produttività, dalle istituzioni, dagli investimenti e anche da qualcosa di incommensurabile in termini monetari: la fiducia degli imprenditori, una fiducia che si costruisce attraverso azioni specifiche e di piccola entità, compiute al momento giusto, quando le persone ne hanno più bisogno. Questa risoluzione è una di queste azioni specifiche.

Come possiamo implementarlo in modo efficace?

Tuttavia, è importante notare che il passaggio dalla politica alla pratica concreta è un processo complesso e talvolta semplice. Innanzitutto, il 2026 è anche il primo anno in cui verrà abolito il sistema di tassazione forfettaria, con le famiglie di imprenditori che passeranno all’autodichiarazione. Ciò significa che la politica di riduzione delle imposte coincide con l’anno di transizione più impegnativo per milioni di famiglie di imprenditori.

Questa situazione è al contempo positiva e negativa. È positivo che la riduzione del 30% sia un incentivo per la transizione: dichiarazioni trasparenti e chiare si traducono in vantaggi fiscali. Dal punto di vista della progettazione delle politiche, questo approccio è molto positivo.

Tuttavia, il rischio risiede nel fatto che, se le procedure per ottenere le riduzioni fiscali sono più complicate del valore del beneficio, le persone faranno fatica a percepirne l’utilità. In altre parole, se l’importo della riduzione fiscale è pari o inferiore al costo di adempimento, in pochi la sosterranno. Gli studi sui costi di adempimento fiscale dimostrano che tale onere è regressivo, il che significa che per ogni dollaro di entrate, le famiglie più piccole sopportano costi maggiori, spesso di gran lunga superiori a quelli delle grandi imprese.

Anche l’esperienza internazionale mette in guardia da una situazione simile. Negli Stati Uniti, il programma di crediti d’imposta per i redditi bassi è eccellente, eppure circa un quinto delle persone aventi diritto non ne usufruisce, semplicemente perché non ne è a conoscenza o lo trova complicato. Gli esperti hanno dimostrato che la semplice semplificazione della comunicazione inviata ai cittadini ha aumentato drasticamente i tassi di adesione. La lezione è semplice: non costringete le persone a cercare i benefici; portateli direttamente a loro.

Pertanto, il primo passo dovrebbe essere quello di valutare una riduzione automatica, senza moduli né documenti. Il sistema fiscale elettronico può calcolare e detrarre automaticamente il 30% non appena l’azienda presenta la dichiarazione dei redditi. Non è necessario presentare alcuna domanda o dimostrare di possedere i requisiti di ammissibilità.

Inoltre, sia i cittadini che le imprese dovrebbero poter visualizzare i propri dati. L’importo della riduzione d’imposta per il periodo dovrebbe essere chiaramente indicato nella dichiarazione dei redditi e nella domanda di pagamento online. In questo modo, un messaggio del tipo “hai ricevuto una riduzione di 12 milioni di VND” risulterebbe più convincente di centinaia di articoli di propaganda.

In secondo luogo, dovrebbe essere previsto un percorso separato per i gruppi più piccoli. I cittadini necessitano di una procedura di dichiarazione semplificata con il supporto in loco di organizzazioni come comitati di quartiere, gruppi giovanili, studenti di contabilità, associazioni professionali e organismi di gestione del mercato. Non dovremmo aspettare che i cittadini si connettano a internet per completare le procedure in autonomia. Anche se il sistema fiscale è digitalizzato, ci vorrà tempo e supporto affinché i cittadini acquisiscano dimestichezza con esso.

Le politiche di riduzione delle imposte dovrebbero essere accompagnate da procedure semplificate e costi di conformità ridotti per individui, famiglie e imprese. (Illustrazione: Xuan Sang)

In definitiva, la preoccupazione maggiore per le imprese familiari oggi non è quanto pagare, ma se saranno ritenute responsabili delle dichiarazioni degli anni precedenti qualora siano veritiere. Senza un impegno chiaro e trasparente a non riscuotere tasse arretrate o a non effettuare ispezioni semplicemente perché le persone dichiarano la verità nel primo anno di conversione, tutti gli incentivi saranno vanificati.

Apri tutte e quattro le “valvole” per sbloccare il flusso di cassa dell’azienda.

Per le imprese, questa politica di riduzione delle tasse le aiuta a “nuotare” meglio e ad andare più lontano. Ma ci sono tre cose che dovrebbero andare di pari passo con questa politica di riduzione delle tasse.

Innanzitutto, c’è la questione dei rimborsi tempestivi dell’IVA. Si tratta del vero flusso di cassa immediato: denaro dell’azienda depositato nelle casse aziendali. Per le piccole imprese, un rimborso fiscale tempestivo oggi vale più di due dollari di riduzione delle tasse l’anno prossimo.

In secondo luogo, è necessario promuovere l’erogazione tempestiva degli investimenti pubblici e il pagamento puntuale ai fornitori. Molte piccole imprese sono a corto di liquidità non per scarso rendimento, ma perché hanno completato il lavoro ma non sono ancora state pagate.

In terzo luogo, l’attenzione nella concessione di prestiti dovrebbe spostarsi dalle garanzie al flusso di cassa e agli ordini. Finché le banche si limiteranno a considerare i titoli di proprietà immobiliare, le imprese con ordini ma prive di capitale circolante rimarranno bloccate nella stessa situazione.

I tagli alle tasse sono come aprire un’altra “valvola”, non pompare più acqua in un tubo. Quando la valvola è aperta, l’acqua scorre più liberamente, il che è ottimo. Ma se si vuole una vera vitalità, bisogna aprire tutte e quattro le “valvole” contemporaneamente: tagli alle tasse, rimborsi fiscali accelerati, pagamenti puntuali e prestiti basati sul flusso di cassa.

Fonte: https://znews.vn/bai-toan-lon-sau-chinh-sach-giam-30-thue-thu-nhap-cho-ho-kinh-doanh-post1679638.html